稅收大數據分析

① 對稅收大數據平台的建議

（一）建立統一的專司數據分析應用的職能機構
借鑒國外先進經驗，建立稅務大數據分析應用中心，專門從事稅務數據的分析和應用管理。針對我國稅收數據的現狀，可以給出代理稅務數據標准和要求開發，稅務信息交換，數據分析，決策咨詢，數據安全等功能。 該機構的主要職責包括擬定和制定稅收大數據應用工作計劃;制定稅收數據標准，確定稅務數據的內容，並為稅務部門整合建立統一的數據平台;統一稅務數據的發布，與相關部門進行稅務信息交流;制定稅務數據演算法，進行稅收經濟分析，稅收分析和稅收政策和決策咨詢;協調國家稅務總局和省稅務局各部門的數據需求分析和應用，加強稅務數據的安全管理。
（二）建立健全大數據分析應用的工作機制
大數據分析是一個系統化的項目，需要所有部門之間的整體規劃和協作。建立稅收數據標准和數據內容調整機制，有效滿足分析工作需要; 有必要建立數據收集機制，明確納稅人信息和各級稅務機關的第三方稅務相關信息收集責任;建立數據分析機制，根據不同的任務要求，制定相應的分析模型和演算法，組織數據分析;建立分析結果推進機制，根據工作要求將分析結果推送到有關部門和機構，組織收入，稅制改革，政策調整，納稅服務，稅收征管等稅收服務提供決策咨詢服務;有必要建立分析反饋機制，及時測試分析結果，不斷調整和優化分析方法。
（三）完善大數據的管理機制
針對大數據管理中「信息孤島」和數據「休眠」的問題，應進一步加強大數據管理機制的建設。建立稅務系統集中統一的數據平台，實現各種信息資源的整合;加強稅收數據的標准化和規范化，有效地使信息資源成為有效可用的數據資源;有必要統一收集，收集和接受第三方信息資源，並向政府信息平台提供稅務信息;建立稅務相關信息的保密系統和數據資源的安全管理系統。
（四）強化大數據分析的保障措施
大數據分析應用有效性的關鍵是人。我國組建稅收大數據分析應用中心，需要匯集各領域的人才組成專家團隊。也可以通過「外部大腦」，通過委託或購買服務，或聯合開展特殊研究來促進稅收數據的增值應用。二是建立健全多層次，多類型的稅收大系統人才培養體系，重點培養跨境復雜型大數據專業人才。為稅務大數據分析提供人才保障。鑒於大量數據，分散來源，格式多樣，分析難度大，人才需求高，數據分析需要相對集中。可以考慮在國家稅務總局和省級兩級建立專業分析機構。分析任務由省局或中央辦公室的數據分析機構完成。

② 稅務大數據是什麼意思

大數據，指無法在抄一定時間范圍內用常規軟體工具進行捕捉、管理和處理的數據集合，是需要新處理模式才能具有更強的決策力、洞察發現力和流程優化能力的海量、高增長率和多樣化的信息資產。
對於「大數據」研究機構Gartner給出了這樣的定義。「大數據」是需要新處理模式才能具有更強的決策力、洞察發現力和流程優化能力來適應海量、高增長率和多樣化的信息資產。
稅務大數據就是稅務局以新處理模式才能具有更強的決策力、洞察發現力和流程優化能力來適應海量、高增長率和多樣化的信息資產。

③ 財稅大數據應用學什麼

財稅大數據應用核心課程是：國家預算、預算會計、納稅實務、金融基礎、商業銀行業務、會計核算基礎、財務管理等課程。實習實訓在校內進行會計核算基礎、預算會計、納稅實務、商業銀行業務等實訓。在財政、稅務、銀行與非銀行金融機構、有關企事業單位進行實習。

培養目標：財稅大數據應用專業主要培養德、智、體、美全面發展，具有良好職業道德和人文素養，掌握財政基礎理論知識，熟悉財政金融政策，具備財政、稅收、會計的基本業務處理能力，從事國家預算管理和政府采購、稅收申報、行政事業單位會計核算等工作的高素質技術技能人才。

就業方向：主要面向財政、稅收、銀行與非銀行金融機構、基層行政事業單位和其他經濟管理部門，從事財稅金融管理工作。

④ 2015稅收大數據的含義

2015稅收大數據的含義就是指稅收的相關數據集中起來，成為一個大資料庫，進行運用。
以大數據為核心的新興技術，為專業化分析稅收、預測稅收收入及控制稅收風險，發展新一代征管系統提供了有效可行的解決方案。

⑤ 利用大數據分析優化稅收哪些征管流程

採用大數據技術實現稅收數據的全方位分析與監控,從而規范征管系統流程設計、簡化其系統架構以及優化有限資源,分析稅收數據、簡化、優化稅收征管流程,促進稅收征管科學化、現代化。
稅收分析是以稅收經濟現象的數量方面為研究對象的認識活動。深化稅收數據分析,可以幫助認識稅收數量特徵、深化理解稅收、推斷和預測稅收收入,從而掌握稅收管理的主動權。
稅收分析指標是用於分析納稅人稅收風險的計算公式及其屬性標識,若干指標集合由稅收分析預測模型識別。稅收風險指標按與稅款的關聯度,分為稅種類、行為類和特定事項類。稅種類風險指標主要包括營業稅類、企業所得稅類、土地增值稅類、個人所得稅類、房產稅、土地使用稅類、印花稅類、契稅、城建稅及附加類等；行為類風險包括發票行為類、登記類、申報類、稅款徵收類和管理認定類等；特定事項類風險主要包括非貨幣性交易、債務重組、拆遷、搬遷、破產、合並、分立、土地房產轉讓等。
通過分析對比單戶企業與本地同行業企業的稅收貢獻率,對低於同行業平均貢獻率的企業,提示預警信息並深入分析企業是否存在多計生產成本、多結轉銷售成本、多計期間費用、擴大稅前扣除范圍或不計、少計銷售收入等問題。將計算出的稅率與企業以往年度或本地同行業水平相比,分析判斷企業是否存在以上問題。
在稅收分析管理的過程中,稅收分析識別必須通過構建一套指標和模型來進行。一個科學的模型能夠全面、及時、准確地識別出納稅人存在的稅收問題,而構建一個高質量的模型,關鍵在於收集有效的稅收數據(特徵)、設定精確的指標和建立科學的模型,從而模擬企業稅務真實情況及強化稅收監管。
在模型構建過程中,需根據指標對模型管理的重要性設置不同權重,尤其是關鍵指標的構建。通過設置多層次指標,如一級指標、二級指標、三級指標等,動態管理實際情況。此外,指標體系自身的建設也是至關重要的,如:指標名稱、指標功能、取數口徑、比對方式、指標在模型中的權重、預警值的計算等。

⑥ 如何用大數據開展經濟稅收分析報告

企業重點稅抄源分析報告主要襲從以下幾點入手： 1，分析本月入收情況：同比增減多少，為什麼有增減，是宏觀產業政策影響，還是本月銷售人員業績， 2，本年收收形式預計 3，本縣本地區整個行業生產動態，行業形式預計， 行業情況變動的原因 4，本企業的稅負是多少，影響稅負的原因

⑦ 稅務領域大數據如何應用

1.互聯網+發票
金稅三期、新防偽稅控系統，將對增值稅發票票面信息（包括納稅版人名稱、數量、單價權、稅率、稅額等）進行全面採集，發票在線開具數據實時傳送，離線開票需在規定時間上傳，否則導致無法開票。納稅人發票信息採集，稅務征管將對發票信息深度分析、挖掘，快速、全面將納稅人經營情況反饋與呈現，切實加強後續管理，防範征管漏洞。
2.電子稅局——O2O辦稅
受電子商務高質量服務的影響，電子稅務局上線也形成了線上（Online）受理到線下（Offline）辦理的O2O（線上線下）的納稅服務新模式。

⑧ 如何利用稅收大數據做好稅源管理和監控

1、建立大數據分析風險團隊。
2、篩選風險數據，設置風險應對指標。
3、下達應對任務，組織風險應對工作。

⑨ 「稅收大數據」會傷害納稅者的利益嗎

從理論上講，從2016年5月份開始，伴隨「營改增」的完成以及「金稅三期」的上線，至少所有企業納稅者已經納入增值稅系列，同時也進入稅務機關的增值稅監管系統，必須接受稅收大數據技術的全覆蓋。從此，企業納稅者的大部分重要涉稅信息，特別是增值稅發票的流轉行為將被全面監控，逃無可逃，這意味著，中國納稅者將進入稅務監管的「嚴冬」，面臨新的生存考驗。

一、「稅」網恢恢，疏而不漏

以互聯網技術為支撐的「金稅三期」工程，其能量究竟有多大雖不敢斷言，但它對企業增值稅發票真假以及流轉情況掌控的即時性與高效率毋庸置疑。比方說，如果甲企業在乙企業處取得了一份增值稅專用發票，而且，稅務機關根據乙企業以往使用增值稅發票的歷史記錄以及經營業績情況，已將其列入疑似虛開增值稅發票的「黑名單」，那麼，稅務稽查人員完全可以做到即時取證，人贓俱獲，並同時對甲、乙企業過去增值稅發票與納稅的情況進行全面檢查，進而追繳稅款，「應收盡收」。
事實上，「金三」上線之後，稅收大數據技術將全面助力稅務征管，提升稅收征管質效，在涉稅信息的搜集、抓取、存儲與使用方面高效率運轉。正是鑒於對此新變化的認知，以至於有媒體聲稱：稅務大開殺戒，一個偷漏稅的時代即將終結！

毋庸諱言，稅務系統通過多年來的績效考核、管理體制創新、征管模式更新換代，各級各類的業務培訓，比如從2016年起在全國稅務系統實施的素質提升「115工程」（即通過五年努力，打造一支擁有1千名領軍人才、1萬名業務骨乾和5萬名崗位能手的高素質人才隊伍。），以及「數字人事」等科技手段的使用，等等，已經大幅提升了稅務機關和人員的工作效率，促進了聚財目的的實現。在邏輯上便意味著，中國納稅者平均稅負的提高，可支配財富的減少。如果在宏觀經濟形勢比較好的情況下，納稅者的稅負提高一點，納稅者或許可以承受。但在中國經濟下滑早已成為公開秘密的大形勢下，特別是在經濟不景氣時間已持續很久的大背景下，如果任由稅務機關的征稅能力繼續提高，納稅者稅負繼續加重，或將適得其反，南轅北轍，背離稅收增進全社會和每個國民福祉總量的終極目的。

就本質而言，稅收大數據技術作為一種洪荒之力，一旦被稅務機關借用，便會加劇征納稅者之間的信息不對稱。如果再加上征稅權力缺乏「閉環式」監督機制制約的話，便會增加征稅權尋租與腐敗的機會，大面積傷害納稅者的利益。

而且，伴隨稅收大數據技術的逐步運用，特別是納稅人識別號制度的推進，每一個納稅者，不論是自然人納稅者，還是法人納稅者，都將隨著稅務監管系列制度的推進，全部納入國家稅收信息監管系統之中，實現全覆蓋，從而接受稅收大數據技術的審查與檢視，最終實現「稅」網恢恢，疏而不漏的目標，可以使稅務機關指哪打哪，做到精確稽查，精確打擊，精確收稅，「應收盡收」。

以個稅征管為例，隨著全面推行銀行代發工資模式，以及納稅人識別號制度的落地，個稅納稅者逃稅將越來越難。而且，隨著明年對600萬以上銀行賬戶的檢查，個人涉稅信息會被稅務機關進一步掌握。又比如，伴隨實名辦稅制度在全國的推進，增值稅發票監控平台的構建，以及「金三」強大的大數據評估與雲計算技術能力的提升，包括「五證合一」後相關政府部門和組織的信息共享機制等監管舉措的落地，稅務征管權力將進一步擴張，征納稅者之間涉稅信息不對稱態勢也將進一步加劇。

而且，真正的問題或不在於稅務機關該不該監管，以及監管的松緊，而在於稅收的本質。就稅收的本質而言，國民交稅是為了從國家那裡交換到高性價比的公共產品與服務——納稅者給國家交稅，絕不是一種大公無私的行為。國民與國家之間是一種目的與手段的交換關系，不是一種原因與結果的交換關系。或者說，如果國家如約為國民提供了高性價比的公共產品與服務。如果財政預算公開透明，即便稅務機關自我授權擴權，借用了稅收大數據的技術力量聚財，國民對其正當性與合法性也許能夠默認。遺憾的是，當下財政預算公開透明還是一個有待突破的改革「瓶頸」，依然為社會輿論所長期詬病。

二、稅務監管的「嚴冬」有多冷

坦率地說，中國納稅者即將遭遇的稅務監管之「嚴冬」剛剛開始。

對中國納稅者而言，最難過的並不僅僅是稅務機關將借用大數據技術精確抓取信息、精確稽查與精準打擊和收稅；還在於稅務機關能藉助工商稅務，包括黨政等部門和社會組織的權威；再根據不同納稅者的身份特點所構建之龐大的協稅、互稅網路體系。這是一種「看不見」的聚財強制力，如果聚財需要，它隨時都可能成為斂財「預備隊」。而前不久某地借用紀委權威催繳黨員法人企業稅款一事，便是再典型不過的例證！

直言之，未來中國納稅者不僅要面臨諸多大數據技術支持下的稅務監管無形之網，還將面臨各種社會組織有形之網；不僅要面臨稅務系統內強大技術信息網的監管，還將擔心稅務系統之外種種正式與非正式組織之網的時刻惦記。

更為要命的是，一旦全社會進入「稅」網恢恢，疏而不漏之地，或是中國經濟動力全面消減衰弱之時。因為面對「稅」網恢恢，疏而不漏的大環境之時，理性的納稅者，要麼選擇歇業停產，要麼選擇減產，降低經營成本，或者為了規避稅務機關查「老賬」，選擇通過注銷企業的路子逃稅避禍，或者跑路，移民國外，等等。
企業家是市場經濟的主體，企業家的首創精神與逐利本能是市場經濟的原動力。企業家進取心的減弱，無異於經濟動力系統運轉的減速。邏輯上，經濟將繼續下滑，稅源會逐步萎縮，公共產品將供給不足，社會治理便進入「死循環」。不論是政府，還是納稅者，誰都不願意看到這種景象。這是一種互害的選擇，也是一種極不理性的選擇。

三、消減恐懼，尋找「過冬」大智慧

稅收大數據既是一種技術，更是一種能量與資源，具有嫌貧愛富、恃強凌弱與欺軟怕硬的特性，誰有權和能力最先使用和借用，便對誰有利。如果稅務機關最先且有能力使用稅收大數據技術，那稅收大數據便等於擴大了稅務機關的征管權力，可以通過加劇征納稅者之間的信息不對稱，助力稅務機關高效聚財；反過來意味著稅收對納稅者權利的侵害加劇，使其可支配財富減少。毋庸諱言，在初級發展階段，稅收大數據技術最容易被稅務機關所利用和借用，從而對納稅者權利形成新的侵害。

或許在一些專家學者看來，中國納稅者的大口徑宏觀稅負並不高，比2013年各國平均水平38.4%還低9.4個百分點，比發達國家平均水平42.8%低13.8個百分點，比發展中國家平均水平33.4%還低4.4個百分點。且不說這種統計結果依據的是公信力早已式微的統計部門數據，也不說未將通貨膨脹因素計入。至少此主張者的目的，無非是在告訴社會，稅務機關還可以通過稅收大數據技術的應用，通過加強稅務監管，遏制稅收收入下滑的趨勢，彌補經濟不景氣的減收缺口，繼續滿足政府的剛性需求。問題在於，中國真的還有提高稅負的空間和機會嗎？

天津財經大學李煒光教授主持的調研報告顯示，中國企業家認為稅負很重和較重的比例已經很高，達到87%，認為稅負可以接受的，僅佔8%。這意味著，稅務機關運用大數據擴權，進一步強化稅務監管的諸多舉措，很可能給中國經濟雪上加霜。更為嚴峻的現實是，民企承擔了全國稅收收入的50%，民企稅負占企業總成本的40%，企業總稅率是世界第二，高達67.8%。而國企只承擔了全國稅收收入的30%，並呈下降趨勢。而且，稅負輕重還不僅僅是一個數量問題，它更是一個關涉企業家主觀感受的主客體相互交織的質量問題。即稅負輕重不是稅制改革的根本問題，根本在於權利與權力的關系問題，以及征納稅者之間的權利與義務分配是否公正平等。

因此，對企業納稅者而言，面對稅務監管的「嚴冬」，特別是民企法人納稅者該如何「逃生」，或已成為一個不得不直面並必須做出選擇的緊迫問題。對個體納稅者而言，這同樣是一個不得不直面的現實問題。既要避免對大數據技術、對數字經濟的崇拜心理，也應克服對稅收大數據技術、對稅務監管的恐懼心理，理性應對，利之中求大，害之中求小。畢竟，生存才是企業家心中最高的律令，自利無所謂善惡。
當然，中國納稅者要順利「過冬」，除了抱團取暖之外，關鍵在於政府的稅收治理智慧。如何在加強征管，密織「稅」網，高舉聚財「利劍」的同時，能綜合平衡轉型社會的特質、經濟下滑的現實，以及納稅者權利意識高漲等重要因素，警惕唯財是圖、唯利是圖的野性沖動。而且，必須明確稅制改革的終極目的在於增進全社會和每個國民的福祉總量，而不是聚財。同時還應盡快構建「閉環式」征管權力的監督制衡機制。

筆者以為，一是能不能對民營中小微企業進行一次性稅務赦免，給一個時限，對之前的稅收情況不再深究，從而消減這些企業的恐懼與焦慮心理，能聚精會神地從事創獲物質和精神財富的活動，從而為未來中國市場經濟培育和保留一批新生的力量。二是稅務機關能不能集中精力，把重點放在打擊那些以倒賣虛開增值稅發票為業的企業方面，以維護市場競爭的公正性與稅收的公正秩序為主責。三是能不能在財政預算的公開透明方面有實質性的突破，通過預算大數據技術的運用，實現政府開支的「可視化」，使征稅與用稅改革並舉。四是能不能逐步建立納稅人主導的稅制。